Методика расчета финансовых коэффициентов

Страница 1

1. Количественная оценка степени кредитного риска портфеля

К1=

S(Остаток задолженности

i – Процент риска

i )*100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля,

i-

i-я группа качества.

Критериальный уровень агрегированного показателя К1 определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный — до 5%, нестандартный — 6—19%, сомнительный — 20—45%, проблемный — 46—75%, безнадежный — 76—100%.

2. Характеристика степени защиты банка от кредитного риска

К2 = Суммы, списанные за счёт резервов на покрытие убытков по ссудам*100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

К3 = Просроченные ссуды*100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

К4= Резерв на возможные потери по ссудам * 100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

Показатели К2, К3,К4 анализируются на основе их динамики.

3.Количественная оценка доходности ссудного сегмента кредитного портфеля.

К5= (Проценты, полученные по ссудам – Проценты, уплаченные по ссудам)*100%

Общая сумма ссудного сегмента кредитного портфеля

Уровень К5 должен быть не менее достаточной процентной маржи банка.

4. Количественная оценка ликвидности ссудного сегмента кредитного портфеля.

К6 = Ссудный сегмент *100%

Депозитная база

Уровень К6 должен стремиться к единице.

К7 = (Совокупная величина крупных кредитных рисков – Расчётный резерв)*100%

Капитал банка

Рекомендуемый уровень К7 – до 800%.

К8 = Совокупная сумма кредитных требований к инсайдерам*100%

Капитал банка

Рекомендуемый уровень К8 — до 3%.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

• выбор критериев оценки;

• способ оценки качества элементов и сегментов кредитного

портфеля;

• определение методов классификации элементов портфеля

по группам качества (риска);

• оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;

• оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.

Система коэффициентов, оценивающих качество кредитного портфеля, вытекающая из критериев оценки, приведена в табл. 4.

Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

1) динамики сводной балльной оценки;

2) сравнения фактического значения отдельных финансовых коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

3) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других

аналогичных по размеру банков.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа (сегментации).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

• субъекты кредитования;

Другие материалы:

Банковские операции
Банки осуществляют свои функции посредством определенных операций. Все операции, выполняемые современными банками, делятся на кредитные и комиссионные. Кредитные операции – это операции по привлечению и размещению средств. В свою очередь, они подразделяются на активные и пассивные. Пассивными назы ...

Проблемы и перспективы развития страхового рынка Республики Казахстан в условиях мирового финансового кризиса
Основными целями и задачами развития страхового рынка в среднесрочной перспективе являются: - разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите граждан, юридических лиц, государства и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государст ...

Нормативно-правовое регулирование ипотечного кредитования в Российской Федерации
Система ипотечного кредитования является неотъемлемой частью экономики любой страны. Соответственно и законодательство, регулирующее взаимоотношения в области ипотечного кредитования, должно органично вписываться в законодательную систему страны. Оно должно уточнять, а не противоречить положениям ...