Индивидуальный уровень

Последствия неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников является риском. Эти риски возникают в условиях превышения исполнительными лицами установленных полномочий по принятию решений (по составу и объему операций), несоблюдения сотрудниками РКЦ установленных процедур операций, а также нарушения правил и этических норм, установленных на организованных рынках финансовых инструментов.

Данные риски включают:

· хищение ценностей;

· проведение сделок и операций, наносящих ущерб, сокрытие результатов таких операций;

· вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

Основной объект системы внутреннего контроля на этом уровне—отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений.

Предварительный контроль.

Система внутреннего контроля должна начинаться с контроля за подбором и расстановкой кадров. При этом необходимо исключать возможность принятия решений затрагивающих интересы РКЦ, лицами с сомнительной деловой и общественной репутацией недостаточно компетентными для принятия соответствующих решений. Для осуществления и достижения этих целей службы работы с персоналом и обеспечения безопасности должны иметь четкие критерии квалификационных (стаж, образование) и личностных характеристик сотрудников применительно к содержанию работы и объему ответственности. Служба контроля осуществляет контроль за соблюдением установленных критериев, а по определенному кругу работников, которые в силу служебного положения принимают решение от имени всей организации, согласовывает назначение на должность.

Служба внутреннего контроля проверяет:

-- содержание заключенного с работником трудового соглашения (контракта);

-- наличие документа (служебной инструкции), строго регламентирующего должностные обязанности сотрудника до того, как он непосредственно приступил к исполнению служебных обязанностей.

Текущий контроль.

В процессе исполнения работником возложенных на него обязанностей службой внутреннего контроля контролируется:

-- эффективность и работоспособность систем контролирующих соблюдение работником установленных правил совершения банковских операций и иных операций, осуществляемых РКЦ на уровне всей организации и соответствующего структурного подразделения. Под эффективностью и работоспособностью систем контроля следует понимать наличие процедур и механизмов, исключающих выход работника за пределы установленного ему объема и состава банковских операций, соответствие условий осуществляемых работником сделок и операций общей политике привлечения и размещения денежных ресурсов;

-- соблюдение сотрудником установленных служебных обязанностей;

Объектом внутреннего контроля в обязательном порядке является:

-- объемы выдаваемых и принимаемых одним лицом ресурсов;

-- установление объема операций и сделок, выше которого решение о проведении сделки или операции принимается вышестоящим руководителем или постоянно действующим коллегиальным органом (кредитный комитет).

Последующий контроль.

На этом уровне служба внутреннего контроля:

-- контролирует корректность ведения работником первичной документации;

-- проведение в полном объеме установленных процедур сверки, согласования и визирования;

-- процедуру формирования на базе документов балансовых данных.

Проверка производится с точки зрения полноты, своевременности и правильности отражения в балансе и иных формах отчетности (установленных Банком России) операций.

Объектом системы внутреннего контроля является также регулярность рассмотрения результатов проведенных работником операций вышестоящим руководителем (по особо крупным сделкам или операциям – совместно со службой внутреннего контроля). При этом контролируется соблюдение работником не только установленных объёмов и условий сделок, но и ограничение круга партнёров, с которыми работник заключает сделки.

Служба внутреннего контроля осуществляет контроль за эффективностью применения процедур защиты конфиденциальной информации, за доступом работников к имеющейся информации в зависимости от их компетенции, установленной внутренними регламентирующими документами. Отметим, что на этом уровне работы дублирование службой внутреннего контроля службы безопасности минимизируется возложением на первую из них методологических задач, а также обязанностей проверки эффективности реализации специфических контрольных функций (пропускной и внутриобъектовый режимы) службы безопасности.

Другие материалы:

Операции коммерческих банков
Классическими операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции. Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму. При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со с ...

Кредитные риски и способы их минимизации
Кредитные операции как было указано - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Сре ...

Основные этапы развития банковской системы РФ
Банковская система является неотъемлемой частью экономики любого государства, так как банки представляют собой структурную, основную единицу сферы денежного обращения. Банки организуют денежный оборот и кредитные отношения, финансируют различные области экономики, осуществляют страховые операции, ...