Организация процесса кредитования ссудозаемщика

Страница 2

Платежеспособность заемщика позволяет взять кредит в сумме 500 000 рублей.

Для обеспечения возврата кредита такой же платежеспособностью должны обладать так же поручители. Кроме того, значительное влияние оказывает кредитная история клиента (как протекали взаимоотношения с банком по другим уже погашенным кредитам).

Процедура определения платежеспособности юридических лиц гораздо сложнее, причем проведение финансового анализа юридических лиц осложняется неудовлетворительным финансовым положением многих предприятий.

Однако разработаны методики применяемые в том числе и Липецким отделением №8593 СБ РФ. Основанием для проведения расчета платежеспособности служит финансовая документация заемщика за последних четыре отчетных периода, включая годовой баланс. Данные финансовой отчетности группируются по основным показателям, как актива баланса, так и пассива.

Для определения платежеспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Процедура определения платежеспособности делится на три этапа:

оценка финансового состояния заемщика;

качественный анализ заемщика;

определение рейтинга заемщика, или класса платежеспособности.

Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

коэффициенты ликвидности;

коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

К ним относятся:

коэффициент абсолютной ликвидности (К 1);

промежуточный коэффициент покрытия (К 2);

коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия).

Далее определяется коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 и является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия.

Следующая группа показателей – показатели оборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Рассчитываются показатели оборачиваемость оборотных активов, дебиторской задолженности и запасов:

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рассчитываются: рентабельность продукции (или рентабельность продаж К5), рентабельность вложений в предприятие.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5, они проведены в скобках выше по тексту. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

Другие материалы:

Анализ показателей платежеспособности и ликвидности
Проведение анализа показателей платежеспособности и ликвидности, характеризующих способность организации своевременно рассчитываться по своим финансовым обязательствам: 2.
. коэффициент текущей ликвидности (покрытия) показывает достаточность оборотных средств организации для покрытия своих кр ...

Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности
Специфика гражданской ответственности предприятий — владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, меха­низмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, ...

Организация кредитования в банке
Проведение любой ссудной операции характеризуется таким понятием как кредитный процесс, представляющий собой последовательность проводимых действий сотрудниками банка во время проведения кредитной операции. Кредитное дело - это рискованная сфера деятельности, поэтому специфика организации состоит ...