Микроуровень

Страница 2

Операционный риск.

Важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушением процесса внутреннего контроля и управления банком. Эти нарушения могут привести к финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо случаи мошенничества, либо неспособности своевременно учесть изменившихся под влиянием рыночных тенденций интересы организации, либо такого влияния на эти интересы, когда они ставятся под угрозу иным способом, например, когда кредитные или другие работники превышают свои полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска.

Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в операционной системе, например, в случае пожара или стихийных бедствий.

Служба внутреннего контроля должна уделять особое внимание системам осуществления платежей и электронной обработки данных. При этом цель контроля—обеспечение безопасности этих операций, уменьшение риска убытков из-за системных ошибок, потери важных данных, злоупотреблений. Очень важно, как и кем управляются электронные системы обработки данных,-- в этом отношении жизненно важное значение имеет квалификация и надежность программистов и технического персонала, а также наличие резервных мощностей (электропитание, компьютерные мощности и т. п.) на случай непредвиденного выхода систем из строя.

Правовой риск.

Любой банк подвержен множеству правовых рисков. Они включают риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий. Кроме того, существующие и действующие законы не всегда позволяют урегулировать проблемы.

Как это часто бывает в России, законы, затрагивающие интересы банков и их клиентов, могут измениться. Банк особенно восприимчив к правовым рискам, когда он приступает к проведению новых операций: при этом юридические права партнёра по операциям, как правило, не вполне определены.

Основной объект внутреннего контроля на этом уровне—состояние системы принятия решений в РКЦ и соответствие выбранной тактики финансовой деятельности целям, определённым Банком России и закреплённым соответствующими документами. Решение данной задачи предполагает принятие концепции развития организации в текущем финансовом году с указанием точных количественных и качественных критериев, которые РКЦ должен достичь. Одновременно руководство РКЦ должно получить полномочия по текущей корректировке целей и применяемых инструментов её достижения в зависимости от изменения конъюктуры финансовых рынков и ситуации в экономике.

Рассмотрим основной порядок внутреннего контроля на этом уровне

Предварительный контроль.

Служба внутреннего контроля представляет руководству РКЦ заключение о реалистичности достижения поставленных целей, а также предложения о системе внутренних организационных решений, которые необходимо предпринять для её достижения. При рассмотрении вопроса о принятии программы развития служба внутреннего контроля оценивает соблюдение программы оптимальных значений рисков и учёта юриспруденциальных норм, установленных нормативными указаниями Банка России с точки зрения её реального выполнения.

Одновременно контролируется включение в систему управления процедуры оптимизации принимаемых рисков:

а) на каждом уровне принятия решений внутри РКЦ должны быть установлены качественные (состав применяемых инструментов совершения операций и сделок и коммерческих условий);

Другие материалы:

Содержание и исполнение договора банковского вклада
Основными правами вкладчика и соответственно основными корреспондирующими им обязанностями банка являются возврат вкладчику полученной банком суммы вклада и выплата причитающихся ему процентов. В связи с этим в законе содержатся особые требования по обеспечению возврата вклада. Банки обязаны обес ...

Еврооблигации России, субъектов РФ и корпораций
Реальная возможность выхода на еврорынок появилась у России с 7 октября 1996 года. Тогда рейтинговые агентства с мировым именем, такие как Standart & Poor's, The Fitch-IBCA и Moody's объявили о присвоении Российской Федерации долгосрочных кредитных рейтингов BB-, BB+ и Ba2 соответственно. На ...

Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика
Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике банков США применяются “ Правила шести “Си”, в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами “Си” (табл. 2). ...