Методика анализа кредитного риска

Страница 3

Формула 9

Рентабельность вложений в предприятие (формула 10):

Формула 10

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5, К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весом.

Достаточное значение показателей:

К1 = 0,1

К2, = 0,8

К3, = 1,5

К4, = 0,4 (кроме торговли и лизинговых компаний);

К4, = 0,25 (для предприятий торговли и лизинговых компаний)

К5, = 0,10

К6.= 0,06

Разбивка показателей на категории, в зависимости от их фактических значений, представлена в таблице 1.

Таблица 1

Затем составляется расчет суммы баллов (формула 11):

S = 0,05 ´ Категория К1 + 0,10 ´ Категория К2 + 0,40´ Категория К3 + 0,20 ´ Категория К4 + 0,15 ´ Категория К5 + 0,10 ´ Категория К6

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана на сравнении их значений в динамике.

После проведения расчетов определяется класс кредитоспособности:

– Первоклассные − кредитование не вызывает сомнений;

– Второго класса − кредитование требует взвешенного подхода;

– Третьего класса − кредитование связано с повышенным риском.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Другие материалы:

Общие положения договора банковского вклада: условия, стороны и форма договора
Сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик. Данный договор относится к числу банковских операций и в силу этого предполагает участие на стороне услугодателя специального субъекта. При этом услугодателем выступает не просто кредитная организация, а именно банк. Согласно ст. 835 ...

Порядок начисления процентов по векселям и расчет суммы дисконта
Начисление процентов по векселю, содержащему оговорку о начислении процентов, осуществляется в соответствии с письмом Центрального Банка РФ от 23 февраля 1995 г. №26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями», в редакц ...

Факторный анализ доходов по кредитным операциям
Рассмотрим состав и структуру отчета о финансовых результатах по итогам работы Банка за 2010 и 2011 годы (таблица 2.12). Таблица 2.12 - Состав и структура доходов и затрат банка АО Банк "Финансы и Кредит" Наименование статьи 2010 год, тыс. грн. 2011 год, тыс. грн. Абс. из ...