Перспективы совершенствования анализа кредитоспособности заемщика

Страница 1

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде — тщательный отбор потенциальных заемщиков. Оценка способности клиента возвратить кредит проводится по следующим направлениям:

• проверка кредитоспособности заемщика;

• проверка его платежеспособности;

• проверка кредитной истории;

• проверка банковских счетов клиента;

• проведение экспертного анализа рассматриваемого проекта сделки;

• анализ технико-экономического обоснования коммерческой сделки.

Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения его долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си»:

character (характер заемщика);

capacity (финансовые возможности);

capital (капитал, имущество);

collateral (обеспечение);

conditions (общие экономические условия).

В практике могут применяться и другие способы оценки кредитоспособности заемщиков:

на основе системы финансовых показателей;

на основе анализа денежных потоков;

на основе анализа делового риска

Оценка кредитоспособности заемщика потребительского кредитования проводится на основе системы финансовых коэффициентов и баланса клиента. Финансовая оценка клиента является существенным элементом бизнес-диагностики и состоит из двух взаимосвязанных частей: коэффициентного анализа и оценки баланса. Основное содержание финансовой оценки клиента состоит в представлении и измерении финансовой стороны деятельности клиента, качества его менеджмента, степени предпринимательского риска, способности к наращиванию капитала, рациональности использования оборотных средств.[53]

Таким образом, финансовые отчеты служат важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика, которые банки используют для определения перспектив развития фирмы и степени вероятности неплатежа по ссуде.

Если же банк решил удовлетворить просьбу заемщика о выдаче ему кредита, то кредитный отдел должен решить вопросы о стоимости кредита, его сроке, способе погашения, виде и определить ставку по кредиту. При определении ставки по кредиту должны учитываться различные факторы:[54]

• валютно-финансовое, экономическое и политическое положение в стране заемщика;

• характер проектных рисков;

• источники кредитов;

• международные соглашения о регулировании стоимости кредитов;

• вид процентной ставки;

• наличие конкурентных предложений;

• срок кредита;

• темп инфляции;

• связанность или несвязанность кредита с коммерческими операциями;

• состояние рынков ссудных капиталов;

• статус, коммерческая репутация и финансовое положение заемщика;

• качество обеспечения кредита;

• наличие страхового покрытия по кредиту;

• наличие твердых обязательств заемщика использовать кредит в заранее согласованные сроки;

• момент заключения кредитного соглашения по отношению к коммерческому контракту;

• сумма контракта;

• валюта кредита и валюта платежа;

• динамика валютного курса.

Для того чтобы учесть в цене кредита степень риска непогашения ссуды банки применяют рейтинговую оценку кредитов путем начисления очков по заранее принятым критериям. После подсчета и суммирования очков по перечисленным в таблице группам факторов определяется общий рейтинг, т.е. уровень кредитного риска по ссуде 1, 2, 3 и т.д. Каждому уровню соответствует определенная частота неплатежей, рассчитанная на основе прошлого опыта. Так, если сумма очков соответствует первому уровню, то частота непогашения кредита 0,5%. Это означат, что в этой категории заемщиков происходит одно непогашение кредита на 200 случаев. Для четвертого уровня этот показатель уже равен трем неплатежам на каждые 100 кредитов. Наиболее важными факторами, определяющими рейтинг кредита, являются цель кредита, размер кредита и общий размер возможных потерь, связанный с заемщиком, отрасль, в которой работает заемщик, финансовое положение и прошлые кредиты заемщика. Можно дать следующее общее описание каждого класса кредита.

Другие материалы:

Доходы, расходы и финансовый результат деятельности страховщика
Доходы от страховых операций формируются на основе страховых платежей, в том числе по договорам, полученным в перестрахование. Доходы от инвестирования страховых резервов – это прямое инвестирование (участие страховщика в уставном капитале других юридических лиц), ценные бумаги, недвижимость, деп ...

Биржевой рынок – центр ликвидности рублевых операций и прозрачного курсообразования
В 2006—2007 гг. доля российского биржевого рынка в общем объеме межбанковских рублевых операций достигла 17—25% по сравнению с 6—12% двумя годами ранее11 (рис. 5). Рис. 5. Оборот торгов на биржевом рынке Доллар/Рубль и его доля в общем объеме межбанковских валютных операций «Доллар-Рубль» Макс ...

Основные подходы и методы оценки ценных бумаг
Привилегированные акции Привилегированными акциями называются акции, по которым, как правило, предусмотрена регулярная выплата фиксированных дивидендов (усмотрению совета директоров компании). Привилегированные акции обладают преимуществами по сравнению с обыкновенными акциями относительно выплат ...