Источники формирования доходов и прибыль кредитной организации

Страница 1

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

есть финансовый результат его деятельности. При этом конечный результат - прибыль -

определяется как разница между доходами и расходами.

В состав доходов банка включаются:

1. начисленные и полученные % по кредитным ресурсам;

2. комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками и т.д.;

3. плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей и т.д.;

4. доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;

5. доходы по гарантийным и акцепным операциям банка;

6. доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;

7. доходы от проведения трастовых операций;

8. доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой, как от собственного имени, так и по поручению клиентов;

9. доходы за выполнение банком функций агентам валютного контроля;

10. доходы от операций с ценными бумагами;

11. доходы от проведения операций с драгоценными бумагами;

12. доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и % по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на 2 крупных блока:

1. процентные доходы - начисленные и полученные % по ссудам в руб. и валюте;

2. непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков и т.д.) валютных операций, полученных комиссией и штрафами и прочие доходы.

В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций.

К числу "околобанковских" операций" относятся:

– трастовые операции;

– факторинг;

– клиринг и т.д.

Доходы банки получают от активных операций. Активы, приносящие банкам доход, являются:

– краткосрочные и долгосрочные ссуды;

– кредиты другим банкам;

– ценные бумаги;

– акции;

– паи;

– задолженность по факторингу;

– средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности.

Активы, не приносящие банкам доход:

– касса;

– корреспондентский счет;

– резервный счет;

– основные средства;

– сумма иммобилизованных, собственных средств.

Сокращение указанных активов повышает доходность банка, а увеличение - снижает рентабельность банка, но в то же время увеличивается его ликвидность.

Валовые доходы банка можно представить в следующем виде:

Валовой доход = операционные доходы + неоперационные доходы + прочие доходы

Общая сумма доходов = сумме по счету 701 баланса банка.

Рассмотрим каждое из слагаемых:

1. Доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты; комиссия по услугам и корреспондентским счетам; возмещение клиентами расходов; доходы от валютных операций.

2. Доходы от небанковских операций - доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков; плата за оказание услуги.

3. Прочие доходы - штрафы, проценты и комиссии прошлых лет.

Следует иметь ввиду то, что стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций - от взимаемой по договору платы.

Расходы коммерческого банка.

Расходы коммерческого банка

- затраты денежных средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования.

В состав расходов банка включают следующие статьи, которые можно представить в сгруппированном виде:

1. расходы, связанные с осуществлением непосредственно банковской деятельности:

– начисленные и уплаченные проценты по счетам до востребования, в том числе расчетным, текущим счетам предприятий и организаций, счета "лоро", банков-корреспондентов, срочным вкладом и депозитам, а также по межбанковским кредитам;

– расходы по операциям с наличной и безналичной иностранной валютой;

– расходы по операциям с ценными бумагами;

– расходы по операциям с драгоценными металлами;

– расходы, связанные с перевозкой и хранением денежных средств, ценных бумаг и других ценностей;

– операционные расходы;

2. расходы, связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка и содержанием материально-технической базы:

– амортизационные отчисления по основным фондам и нематериальным активам;

– арендная плата по основным средствам;

– эксплутационные расходы по содержанию зданий, оборудования, транспорта;

– канцелярские расходы;

3. расходы, создающие условия для проведения банковских операций:

– расходы по оплате услуг расчетно-кассовых и вычислительных центров;

Другие материалы:

Основы ипотечного кредитования
Понятиям ипотеки и системы ипотечного кредитования сопутствует такая категория как финансовый риск, выраженный в возможности неисполнения взятых заемщиком обязательств. Для избежания подобных рисков в обязательном порядке кредитором осуществляется оценка платежеспособности клиента, а также определ ...

Оценка основных проблем связанных с порядком исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды
Из-за отмены ЕСН с 2010 возникнут трудности с зачетом переплат по ЕСН. Ведь администратором страховых взносов с 2010 года будут внебюджетные фонды, а переплатами по единому социальному налогу за прошлые годы продолжат заниматься налоговики. Избежать сложностей с зачетом ЕСН в счет других налогов, ...

Оборот ценных бумаг
Содержащиеся в Гражданском Кодексе правила об обороте ценных бумаг касаются особенностей исполнения обязательств, удостоверенных ценными бумагами, а также возможностей их оспаривания и восстановления в случае утраты. При этом на первый план выступает абстрактный характер обязательств, удостоверен ...