Рекомендации по совершенствованию методики анализа кредитных операций АО Банк "Финансы и Кредит"

Страница 4

Если прибыль банка по данному кредиту до налогообложения однозначно перекрывает стоимость затраченных на него банковских средств, то при принятии решения о кредитовании менеджеры должны учесть риск, присущий кредитованию, и желание руководства банка получить маржу прибыли в размере полной стоимости кредита (включая налоги) [20, c. 215].

Следующим направлением совершенствования методики анализа кредитных операций АО Банк "Финансы и Кредит" предложено использовать следующие показатели анализа качества кредитного портфеля:

Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка (П1) (формула 2.4). Данный показатель, с одной стороны, характеризует качество кредитного портфеля по такому критерию, как уровень кредитного риска, а с другой стороны — по критерию доходности кредитного портфеля.

П 1 = Кпробл. / Пср. мес (2.4)

где Кпробл. — объем проблемных кредитов;

Пср. мес. — среднемесячная прибыль банка за последние 12 месяцев.

П 1 2011 = 20118 / (33265 / 12) = 7,26

Показатель П1 характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя кредитного риска. Доля проблемных кредитов АО Банк "Финансы и Кредит" в 2011 году составляет 7,23%, т.е. объем возможных потерь занимает меньшую долю прибыли и, соответственно может быть менее болезненным для банка.

Готовность банка к внезапному изъятию ресурсов (П2). Показатель П2 характеризует степень готовности банка к паническим настроениям среди вкладчиков, которые сопровождаются массовым оттоком средств из банков. Пятидневный срок для активов выбран не случайно — он предусмотрен законодательством. Дело в том, что при досрочном расторжении физическим лицом депозитного договора банку дается пять дней для того, чтобы возвратить денежные средства. В кризисных условиях банки приостанавливают выдачу межбанковских кредитов, поэтому рассчитывать на них как на источник пополнения ликвидности нецелесообразно (формула 2.5).

П2 = (Днас. + МБКпривл.) / Адо 5 дн., (2.5)

где Днас. — объем привлеченных депозитов населения;

МБКпривл. — объем привлеченных межбанковских кредитов;

Адо 5 дн. — объем кредитных активов, которые могут быть превращены в денежные средства в течение 5 дней.

П 2 2011 = 936152 + 45863 / 96276 = 10,2

Данный показатель характеризует качество кредитного портфеля по критерию ликвидности. Чем выше его значение, тем менее подготовленным является банк к кризисным ситуациям.

Диверсификация кредитных активов (П3) (формула 2.6).

(2.6)

где Дi — доля задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики), в совокупном кредитном портфеле;

Оi — объем задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики);

n — количество отраслей (секторов экономики).

Показатель П3 характеризует степень диверсификации кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем более диверсифицированным является кредитный портфель.

Исторический риск (П4) (формула 2.7).

П4 = Кпробл. истор./ КП (2.7)

где Кпробл. истор. — остаток задолженности по кредитам, выданным клиентам с запятнанной кредитной историей.

КП — величина кредитного портфеля.

Другие материалы:

Особенности информационного обеспечения автоматизированных банковских технологий
Современная банковская система сложилась в нашей стране лет десять назад. До 1988 года функционировали только Государственный банк и три специализированных банка – Промстройбанк, Жилсоцбанк и Агропромбанк. Всего существовало около 2,5 тысяч отделений государственных банков. В конце 1988 года пол ...

Развитие института кредитных историй в России
Следует отметить, что для мировой практики правовой институт кредитных историй - не новость. Это справедливо и в отношении России: проект учреждения кредитного бюро рассматривался еще в то время, когда премьер-министром был С.Ю. Витте. В новейшей истории Российской Федерации о кредитных бюро всер ...

Обязанности службы внутреннего контроля
Согласно действующим нормативно-правовым актам служба внутреннего контроля и её сотрудники обязаны: 1. Обеспечивать осуществление постоянного мониторинга рисков банковской деятельности и операционных рисков, текущий анализ финансового положения организации. 2.Организовывать постоянный контроль п ...